Дебиторская задолженность – суммы, которые компании должны покупатели, заказчики и другие контрагенты: за отгруженные товары, оказанные услуги, выданные авансы и займы. Управление дебиторской задолженностью – одна из ключевых задач финансовой службы, от которой зависит ликвидность.
Что входит в управление
- Кредитная политика: лимиты и сроки отсрочки для клиентов.
- Контроль сроков и старения задолженности (aging).
- Напоминания и претензионная работа.
- Сверка взаиморасчётов с контрагентами.
- Резервы по сомнительным долгам.
Показатели
- Оборачиваемость дебиторской задолженности и средний срок оплаты (DSO).
- Доля просроченной задолженности.
- Структура по срокам и клиентам.
Автоматизация
Модули учёта расчётов в ERP и специализированные системы управления дебиторкой автоматизируют контроль лимитов, рассылку напоминаний и счетов, сверку и прогноз поступлений, интегрируясь с банком и CRM.
