Кредиторская задолженность – суммы, которые компания должна другим: поставщикам за товары и услуги, подрядчикам, бюджету по налогам, сотрудникам по зарплате, покупателям по полученным авансам. Управление кредиторкой – это своевременная и контролируемая оплата обязательств с учётом платёжного календаря.
Процессы
- Регистрация входящих счетов и документов от поставщиков.
- Проверка и согласование: соответствие заказу и приёмке (трёхстороннее сопоставление).
- Планирование платежей и формирование реестров.
- Сверка взаиморасчётов.
Показатели
- Оборачиваемость кредиторской задолженности и средний срок оплаты (DPO).
- Просроченная кредиторская задолженность.
Автоматизация
Системы автоматизации расчётов с поставщиками (AP automation) распознают входящие документы, сопоставляют их с заказами и приёмкой, запускают согласование и передают платежи в казначейство. Распространён приём документов через ЭДО.
