Бюджетирование – процесс составления финансовых планов (бюджетов) компании, их согласования, утверждения и контроля исполнения. Обычно включает бюджет доходов и расходов (БДР), бюджет движения денежных средств (БДДС) и прогнозный баланс, детализированные по центрам финансовой ответственности (ЦФО), статьям и периодам.
Этапы
- Определение финансовой структуры и бюджетной модели.
- Сбор планов подразделений и их консолидация.
- Согласование и утверждение.
- Контроль исполнения: план-фактный анализ, лимиты, согласование заявок на платежи.
- Корректировка и скользящее планирование.
Автоматизация
Небольшие компании ведут бюджеты в таблицах. С ростом числа ЦФО, версий и сценариев используют системы бюджетирования (CPM/EPM) или модули ERP: единая модель данных, маршруты согласования, загрузка факта из учётных систем, отчёты.
Что важно при выборе системы
- Гибкость бюджетной модели и формул.
- Совместная работа многих пользователей и маршруты согласования.
- Интеграция с учётными системами для загрузки факта.
- Сценарии и версии бюджета.
